Aflossingsvrije hypotheek Annuiteitenhypotheek Bankspaarhypotheek Beleggingshypotheek Levenhypotheek Lineaire hypotheek Spaarhypotheek
Ga naar de hoofdpagina
Wat is een spaarhypotheek?  Rente spaarhypotheek  Hypotheek en belasting  Voordelen en nadelen  Rente ontwikkeling  Laatste hypotheeknieuws

Spaarhypotheek en de belasting

Op het moment dat u een hypotheek afsluit, moet u goed kijken naar de verschillende belastingen (fiscaliteiten). Dit geldt uiteraard ook bij een spaarhypotheek. Wij zetten hieronder de belangrijkste fiscale aspecten rond een (spaar)hypotheek voor u kort op een rij.

Hypotheekrente aftrek

Op het moment dat u geld leent dat u gebruikt voor de aankoop of verbetering van uw eigen woning, is de rente die u over deze lening betaalt fiscaal aftrekbaar in box 1. De aftrek is sinds 2001 beperkt tot een periode van 30 jaar.

Tot 1 januari 2013 gold dit voor alle leningsvormen (dus ook voor gewone kredieten) en alle hypotheekvormen. Vanaf 1 januari 2013 geldt echter een nieuwe aanvullende basisregel: iemand die voor het eerst een huis koopt of zijn bestaande hypotheek verhoogt, mag de hypotheekrente alleen nog maar aftrekken als er gekozen wordt voor een hypotheekvorm of kredietvorm waarbij de lening tijdens de looptijd volledig afgelost wordt. Dat wil zeggen dat bij het afsluiten van een hypotheek tegenwoordig verplicht gekozen moet worden voor een annuïteitenhypotheek of een lineaire hypotheek om gebruik te kunnen maken van de hypotheekrenteaftrek. Voor starters en mensen die hun bestaande hypotheek gaan verhogen (door verbouwing of verhuizing) geldt dus dat een spaarhypotheek niet meer interessant zal zijn. Voor mensen die al een spaarhypotheek hebben verandert er per saldo niets: de hypotheekrenteaftrek blijft voor bestaande situaties gehandhaafd.

Hieronder ziet u een tabel met de actuele belastingtarieven in box 1.

Box 1: werk en woning
belastbaar inkomen < 65 jaar > 64 jaar
t/m 19982 36,55% 18,65%
19983 t/m 33791 40,80% 22,90%
33792 t/m 67072 40,80% 40,80%
vanaf 67073 52,00% 52,00%

Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW)

De Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) is alleen nog beschikbaar voor bestaande huizenbezitters die hun woning vóór 1 januari 2013 gekocht hebben, een hypotheek op die woning hebben en al een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) bij deze hypotheek hebben of deze uiterlijk 1 april 2013 alsnog afgesloten hebben. Onderstaande uitleg over de KEW geldt daarom alleen voor bestaande situaties en kan daarom niet nieuw worden afgesloten!

Op het moment dat u gaat sparen of beleggen, valt het vermogen normaal gesproken belastingtechnisch gezien in Box 3. Op het moment dat uw totale vermogen in box 3 boven de vrijstelling uitkomt, dient u over het meerdere 1,2% belasting per jaar te betalen. Bij de vermogensopbouw binnen een spaarhypotheek biedt de fiscus echter een mogelijkheid om deze vermogensrendementsheffing te omzeilen. De fiscus biedt u de mogelijkheid om uw spaarpolis aan te laten merken als een zogenaamde Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW). Op het moment dat u daarvoor kiest, valt de opbouw in box 1 en betaalt u gedurende de looptijd geen vermogensrendementsheffing. Ook de uiteindelijke uitkering van een KEW is vaak belastingvrij. Om dit belastingvoordeel te krijgen, dient er echter wel voldaan te worden aan een aantal fiscale regels. De belangrijkste regel is dat u de uiteindelijke uitkering moet gebruiken voor aflossing van de eigen woning. Tot april 2017 golden er ook regels met betreffing tot minimale looptijd, maar die zogenaamde tijdklemmen zijn afgeschaft. Als bancaire concurrent voor de Kapitaalverzekering Eigen Woning is in 2008 banksparen geïntroduceerd.

Klik hier voor uitgebreide informatie over banksparen.

Bijleenregeling

De bijleenregeling is alleen van toepassing als u van een bestaande koopwoning gaat verhuizen naar een nieuwe koopwoning. In het kort houdt de bijleenregeling in dat u wordt geacht de overwaarde die vrijkomt bij verkoop van uw woning als eigen geld in te brengen in uw nieuwe koopwoning. Doet u dit niet, dan heeft u over het bedrag ter grootte van de overwaarde geen renteaftrekmogelijkheid. De bijleenregeling is per 1 januari 2004 ingegaan.

Aangezien de fiscaliteiten van groot belang zijn bij de aankoop van een woning en de keuze van een juiste hypotheek, raden wij u aan om u te laten bijstaan door een erkend hypotheekadviseur.

Hypotheekrente spaarhypotheek
periode nhg 60% 80% 100%
1 jaar 1,15% 1,20% 1,30% 1,65%
5 jaar 1,35% 1,40% 1,50% 1,85%
10 jaar 1,90% 1,95% 2,05% 2,40%
15 jaar 2,15% 2,20% 2,30% 2,65%
20 jaar 2,35% 2,40% 2,50% 2,85%
rente per: 13-12-2018
overzicht van alle rentestanden