Spaarhypotheek en de belasting
Op het moment dat u een hypotheek afsluit, moet u goed kijken naar de verschillende belastingen (fiscaliteiten). Dit geldt uiteraard ook bij een spaarhypotheek. Wij zetten hieronder de belangrijkste fiscale aspecten rond een (spaar)hypotheek voor u kort op een rij.
Hypotheekrente aftrek
Op het moment dat u geld leent dat u gebruikt voor de aankoop of verbetering van uw eigen woning, is de rente die u over deze lening betaald fiscaal aftrekbaar in box 1. Dit geldt voor alle leningsvormen (dus niet alleen hypotheken). De aftrek is sinds 2001 beperkt tot een periode van 30 jaar. Hieronder ziet u een tabel met de actuele belastingtarieven in box 1.
| Box 1: werk en woning |
|
belastbaar inkomen
|
< 65 jaar
|
> 64 jaar
|
|
t/m 18945
|
33,10%
|
15,20%
|
|
18946 t/m 33863
|
41,95%
|
24,05%
|
|
33864 t/m 56491
|
42,00%
|
42,00%
|
|
vanaf 56492
|
52,00%
|
52,00%
|
|
Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW)
Op het moment dat u gaat sparen of beleggen, valt het vermogen normaal gesproken belastingtechnisch gezien in Box 3. Op het moment dat uw totale vermogen in box 3 boven de vrijstelling uitkomt (momenteel 20.785 Euro per persoon), dient u over het meerdere 1,2% belasting per jaar te betalen. Bij de vermogensopbouw binnen een spaarhypotheek biedt de fiscus echter een mogelijkheid om deze vermogensrendementsheffing te omzeilen. De fiscus biedt u de mogelijkheid om uw spaarpolis aan te laten merken als een zogenaamde Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW). Op het moment dat u daarvoor kiest, valt de opbouw in box 1 en betaalt u gedurende de looptijd geen vermogensrendementsheffing. Ook de uiteindelijke uitkering van een KEW is vaak belastingvrij. Om dit belastingvoordeel te krijgen, dient er echter wel voldaan te worden aan een aantal fiscale regels. De belangrijkste regels zijn dat u de uiteindelijke uitkering moet gebruiken voor aflossing van de eigen woning en dat u de spaarpolis een lange periode (15 tot 20 jaar) in stand moet houden. Voor een volledig overzicht van de voorwaarden voor een KEW verwijzen wij u graag naar hypotheek banksparen.
Als bancaire concurrent voor de Kapitaalverzekering Eigen Woning is in 2008 banksparen geïntroduceerd. Klik hier voor uitgebreide informatie over banksparen.
Bijleenregeling
De bijleenregeling is alleen van toepassing als u van een bestaande koopwoning gaat verhuizen naar een nieuwe koopwoning. In het kort houdt de bijleenregeling in dat u wordt geacht de overwaarde die vrijkomt bij verkoop van uw woning als eigen geld in te brengen in uw nieuwe koopwoning. Doet u dit niet, dan heeft u over het bedrag ter grootte van de overwaarde geen renteaftrekmogelijkheid. De bijleenregeling is per 1 januari 2004 ingegaan.
Aangezien de fiscaliteiten van groot belang zijn bij de aankoop van een woning en de keuze van een juiste hypotheek, raden wij u aan om u te laten bijstaan door een erkend hypotheekadviseur.
|
| Hypotheekrente spaarhypotheek |
|
periode
|
nhg
|
75%
|
100%
|
125%
|
|
1 jaar
|
3,25%
|
3,55%
|
3,65%
|
3,95%
|
|
5 jaar
|
3,85%
|
4,10%
|
4,20%
|
4,35%
|
|
10 jaar
|
4,80%
|
5,05%
|
5,15%
|
5,35%
|
|
15 jaar
|
5,30%
|
5,60%
|
5,60%
|
5,60%
|
|
20 jaar
|
5,45%
|
5,75%
|
5,75%
|
5,75%
|
|
rente per: 03-02-2012
|
|
|
